昨晚,我的徒弟告诉我,我整天都很忙。回到家,我不得不拿出电脑继续做账。太痛苦了!
为了帮助学徒们轻松完成工作,今天就以北京新锐物业管理有限公司的实际业务为例。干货太满了,人们不忍心把它们排走。来看看吧~
物业会计55笔真账处理1.开户
7月1日,出纳代云前往中国农业银行北京燕沙东支行开立公司基本存款账户,股东将开户费200元、网银操作费460元共计660元汇入公司基本账户,同时将开户费、网银操作费一并取走。
[会计处理]
借方:银行存款-中国农业银行北京燕沙东支行660
其他应付款-怜悯660
信用:管理费-开办费660。
银行存款-中国农业银行北京燕沙东支行660
2.接收投资资金并缴纳印花税
7月5日,该行收到股东出资30万元、出资20万元,按实缴资本缴纳印花税125元。三方税务委托转让协议已签订,税款从基础账户扣除。(据财税〔2018〕50号:自2018年5月1日起,按万分之五的税率对加盖的资本账簿减半征收印花税,因此印花税= 50万* 0.5 ‰ * 50% = 125元)。
[会计处理]
借方:银行存款-中国农业银行北京燕沙东支行500000
贷款:实收资本-文茜30万元
实收资本-谭青20万元
3.支付办公室租金和押金
7月5日,收银员代云向北京爱得文化传媒有限公司(办公场所业主)支付了办公租金。押金12500元,房租12500元(本月),网银转账支付。
[会计处理]
借:管理费用-办公室租金12500元
其他应收款-租赁办公室押金12,500元
信用:银行存款-中国农业银行北京燕沙东支行25000
4.购买办公桌椅和电脑
7月5日,收银员代云韵申请购买办公桌椅电脑,书桌6720元,椅子5320元,联想电脑28500元,网银转账支付。
[会计处理]
借:固定资产-计算机28500
周转材料-低值易耗品-表6720
周转材料-低值易耗品-椅子5320
信用:银行存款-中国农业银行北京燕沙东支行40540
5.周转材料摊销
7月5日,维修部、技术部、安全部、保洁部收齐桌椅,按实际收齐金额摊销(领用清单附后)。
[会计处理]
借:主营业务成本-周转材料摊销12040
贷款:周转材料-低值易耗品-表6720
周转材料-低值易耗品-椅子5320
6.买一批清洁用品。
7月5日,舒雪向北京白乐商贸有限公司申请购买了一批清洁用品,其中洗衣机4870元,清洁工作服408元,垃圾桶3400元,旋转拖把888元,扫把294套,垃圾袋500个,清洁剂354元,清洁布35元,消毒水9元。钱还没付。
借:固定资产-清洁和洗衣机4870
周转材料.低值易耗品.工作服408
周转材料-低值易耗品-垃圾桶3400
周转材料.低值易耗品.清洁工具.旋转拖把888
周转材料.低值易耗品.清洁工具.扫帚套件294
周转材料.低值易耗品.清洁工具.垃圾袋500
周转材料.低值易耗品.清洁工具.洗涤剂354
周转材料.低值易耗品.清洁工具.清洁布35
周转材料.低值易耗品.清洁工具.消毒剂9
贷方:应付账款-北京白乐贸易有限公司10758
7.周转材料摊销
8.购买办公用品
9.为财务购买办公用品
10:代他人租房收入
11:返还业主琼花押金的租金。
12:买一台复印机
13.停车位租金收入
14.缴纳刻章费。
15.支付货款
16.停车位租金收入
17:入住前交清洁费。
18.确认物业管理费收入
19.广告位租金收入
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空间有限,想完整~